Налоговая декларация для ИП: как заполнить и подать? Как подать декларацию в налоговую через Интернет: способы

Близятся сроки подачи документов в налоговую инспекцию. В этом году предприниматели и все, кто получает дополнительный доход сверх официальной зарплаты, обязаны подать декларацию до 4 мая.

Порой сдача налоговой отчётности превращается в сущий кошмар. Нужно собрать массу справок, заполнить соответствующие формы и сдать получившийся внушительный набор документов в налоговую инспекцию. Самое сложное - верно заполнить декларацию. В случае ошибки вам её вернут, поэтому большинство налогоплательщиков старается сделать это через специальные агентства и бухгалтерские компании. К счастью, теперь декларацию можно как заполнить, так и подать прямо через интернет. Мы выбрали три самых, на наш взгляд, удобных способа это сделать. О них мы сегодня и поговорим.

Сервис «Налогия»

Второй для простых смертных куда более затруднителен. Нужно или обладать квалифицированной электронной подписью, или получить универсальную электронную карту , выданную удостоверяющим центром , аккредитованным Минкомсвязи России. Также потребуется криптографическое ПО для создания защищённого соединения.

Последний способ наиболее прост, доступен и не потребует каких-либо дополнительных телодвижений. При наличии учётной записи в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА) ей можно воспользоваться для доступа к налоговой отчётности. Но с оговоркой. Подойдёт только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА, например на почте. Возможно, вы уже являетесь пользователем системы ЕСИА, если ранее обращались к сайту Госуслуг.

Нужно ли?

Описанные методы позволят сэкономить массу времени и средств. Стоимость составления справки по форме 3-НДФЛ в специализированных бухгалтерских компаниях составляет от 400 до 2 000 рублей в зависимости от региона и сложности. При наличии электронной подписи или учётной записи на портале госуслуг задача и вовсе превращается в лёгкое вечернее развлечение без необходимости куда-то идти или ехать.

Подать декларацию 3-НДФЛ через госуслуги может любое физическое лицо, прошедшее процедуру подтверждения личности любым из предлагаемых способов. Сервис позволяет не только отчитаться о доходах, но и подать заявление на возврат налога.

Что такое сайт госуслуг и как им пользоваться

Портал государственных услуг появился в конце 2009 года в рамках программы по автоматизации всех управленческих процессов на территории РФ и перехода на электронный документооборот. Поначалу на сайте можно было ознакомиться только со справочной информацией, но довольно быстро появилась возможность через интернет получить практически любую услугу из предлагаемых государственными структурами: от записи к врачу до подачи документов на регистрацию ИП.

Для регистрации на сайте госуслуг необходимо ввести Ф. И. О., электронную почту или номер мобильного телефона. Нажав на кнопку регистрации, пользователь попадет на страницу для формирования пароля. После этой несложной процедуры станут доступны справочно-информационные услуги на портале.

Для получения более широкого спектра услуг необходимо пройти процедуру подтверждения личных данных. Для этого следует заполнить в своем профиле данные СНИЛС и удостоверяющего личность документа. Эти сведения проверяются госорганами, и по итогам проверки приходит уведомление на e-mail. После положительного результата проверки можно пользоваться некоторыми видами услуг (например, узнать задолженность по налогам).

А прошедшим процедуру подтверждения личности будет открыт доступ ко всем услугам, предлагаемым порталом. Так, декларация 3-НДФЛ через госуслуги может быть подана только в случае подтверждения личности. Для того чтобы пройти эту процедуру, необходимо совершить одно из следующих действий:

• обратиться в один из центров обслуживания, актуальный перечень которых можно найти на сайте госуслуг;
• получить код подтверждения по почте, забирая который необходимо показать удостоверяющий личность документ сотруднику почтового отделения;
• воспользоваться усиленной квалифицированной подписью, которую можно получить в одном из аккредитованных удостоверяющих центров.

ВАЖНО! Принимая решение подать декларацию 3-НДФЛ через портал, не следует тянуть со сроками регистрации. Проверка личных данных занимает некоторое время, и есть вероятность не успеть получить полный доступ до наступления срока подачи отчета. Но если с самого начала обратиться в Центр обслуживания для регистрации на сайте, то получить полный доступ можно сразу, не дожидаясь проверки СНИЛС или паспортных данных.

Как отправить декларацию 3-НДФЛ на сайте госуслуг

Подача декларации 3-НДФЛ через госуслуги доступна в следующих вариантах:

• формирование и отправка отчета онлайн;
• отправка заполненной в отдельной программе декларации через сайт;
• запись в налоговую инспекцию для личной подачи декларации 3-НДФЛ.

Подача декларации первыми двумя способами требует подписания отчета усиленной неквалифицированной подписью, которую можно сформировать прямо на сайте. Такая подпись, согласно п. 3 ст. 5 закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ, позволяет:

• определить данные лица, подписавшего документ;
• обнаружить, если в документ были внесены изменения после его подписания.

Оба варианта позволяют приложить сканы всех подтверждающих документов в электронном формате.

Заполнить декларацию онлайн можно как заново, так и скопировав данные с поданных ранее отчетов 3-НДФЛ. Кроме того, можно в любое время сохранить черновик, чтобы вернуться к заполнению позднее.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ с помощью сторонних ресурсов сайт госуслуг рекомендует воспользоваться программой «Налогоплательщик ЮЛ», которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Но допустимо использовать и любые другие программные средства, которые способны обеспечить выгрузку данных в допустимом формате. Файл транспортного контейнера должен соответствовать требованиям приказа ФНС РФ от 09.11.2010 № ММВ-7-6/535@.

После завершения процедуры подачи декларации онлайн от налоговой инспекции придет сообщение о регистрации файла. Уведомление будет являться подтверждением подачи 3-НДФЛ.

ВАЖНО! Квитанцию о приеме декларации через сайт следует распечатать и хранить во избежание споров с налоговыми органами в случае сбоя в электронной системе.

Сообщение об окончании камеральной проверки декларации придет в личный кабинет на сайте госуслуг, а также на электронную почту, указанную в профиле. После завершения проверки можно таким же образом — через сайт госуслуг — подать заявление на возврат налога, если декларация подавалась с целью заявить о правах на налоговый вычет.

Итоги

Отправка декларации 3-НДФЛ через портал госуслуг является одним из самых удобных способов подачи отчетности. Но для того чтобы получить возможность всегда взаимодействовать с налоговиками на расстоянии, необходимо один раз пройти процедуру подтверждения личности, после чего сформировать электронную цифровую подпись, которая позволит заверять со своей стороны декларации, письма, заявления и другие документы в адрес налоговой инспекции.

Данный сервис позволяет автоматически заполнить, рассчитать и сформировать декларацию по УСН за 2016 год в форматах PDF и Excel. Предназначен для ИП и ООО на объектах налогообложения УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы».

Кто сдает

Все ИП и организации на УСН должны сдавать декларацию. Это относится даже к тем ИП и ООО, которые не вели фактическую деятельность (в этом случае ее называют нулевой декларацией). Декларация по УСН также сдается при закрытии ИП либо ликвидации ООО.

Сроки сдачи

Декларация подается после завершения календарного года (налогового периода УСН). Индивидуальные предприниматели сдают до 30 апреля следующего года, организации до 31 марта следующего года.

Куда подавать

Декларация по УСН предоставляется в налоговую инспекцию: индивидуальными предпринимателями по месту своего жительства, а организациями по месту своего нахождения (т.е. юридическому адресу).

Способы подачи

Есть три способа подачи декларации: в бумажной форме лично или через своего представителя, по почте с описью вложения, а также в электронном виде по интернету через операторов ЭДО (электронный документооборот).

Более подробно читайте на странице про

Ваш регион 01 Республика Адыгея 02 Республика Башкортостан 03 Республика Бурятия 04 Республика Алтай 05 Республика Дагестан 06 Республика Ингушетия 07 Кабардино-Балкарская Республика 08 Республика Калмыкия 09 Карачаево-Черкесская Республика 10 Республика Карелия 11 Республика Коми 12 Республика Марий Эл 13 Республика Мордовия 14 Республика Саха (Якутия) 15 Республика Северная Осетия-Алания 16 Республика Татарстан 17 Республика Тыва 18 Удмуртская Республика 19 Республика Хакасия 20 Чеченская Республика 21 Чувашская Республика 22 Алтайский край 23 Краснодарский край 24 Красноярский край 25 Приморский край 26 Ставропольский край 27 Хабаровский край 28 Амурская область 29 Архангельская область и Ненецкий ао 30 Астраханская область 31 Белгородская область 32 Брянская область 33 Владимирская область 34 Волгоградская область 35 Вологодская область 36 Воронежская область 37 Ивановская область 38 Иркутская область 39 Калининградская область 40 Калужская область 41 Камчатский край 42 Кемеровская область 43 Кировская область 44 Костромская область 45 Курганская область 46 Курская область 47 Ленинградская область 48 Липецкая область 49 Магаданская область 50 Московская область 51 Мурманская область 52 Нижегородская область 53 Новгородская область 54 Новосибирская область 55 Омская область 56 Оренбургская область 57 Орловская область 58 Пензенская область 59 Пермский край 60 Псковская область 61 Ростовская область 62 Рязанская область 63 Самарская область 64 Саратовская область 65 Сахалинская область 66 Свердловская область 67 Смоленская область 68 Тамбовская область 69 Тверская область 70 Томская область 71 Тульская область 72 Тюменская область 73 Ульяновская область 74 Челябинская область 75 Забайкальский край 76 Ярославская область 77 город Москва 78 Санкт-Петербург 79 Еврейская автономная область 86 Ханты-Мансийский автономный округ-Югра 87 Чукотский АО 89 Ямало-Ненецкий автономный округ 91 Республика Крым 92 город Севастополь

Введите первые буквы или номер региона, выберите из списка или на карте.

Налогообложение в РФ Действующие в РФ налоги и сборы Налоговое законодательство и разъяснения ФНС России Досудебное урегулирование налоговых споров Судебное урегулирование налоговых споров Представление налоговой и бухгалтерской отчётности Трансфертное ценообразование Консолидированная группа налогоплательщиков Коды классификации доходов бюджетов Российской Федерации, администрируемые Федеральной налоговой службой в 2017 году Налогообложение работающих за рубежом граждан РФ Утилизационный сбор Налогообложение некоммерческих организаций Торговый сбор Сведения о юридических лицах, созданных на территориях Республики Крым и г. Севастополя до 18 марта 2014 г., сведения о которых внесены в ЕГРЮЛ в связи с приведением ими своих учредительных документов в соответствие с законодательством Российской Федерации Специальная декларация Задолженность Архив новостей по задолженности и банкротству Банкротство Контрольная работа Страховые взносы 2017 Согласие налогоплательщика на признание сведений, составляющих налоговую тайну, общедоступными Маркировка товаров Иные функции ФНС Учёт организаций и физических лиц Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства Регистрация ЮЛ и ИП Госрегулируемые виды деятельности Статистика и аналитика Противодействие коррупции Реестры и проверка контрагентов Международное налогообложение Регистрация контрольно-кассовой техники Аккредитация филиалов, представительств иностранных юридических лиц Направление информации организациями финансового рынка Изменение законодательства о регистрации с 1 января 2016 года Валютный контроль Представление взыскателю сведений о банковских счетах должника О ФНС России Контакты и обращения

Представление декларации

Заполняем налоговую декларацию

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц - это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования.

Декларацию можно заполнить как от руки , так и в электронном виде, использовав, например, программу, которая самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в на­логовый орган.

С использованием бланка декларации, заполняемого от руки:
- бесплатно предоставляется в налоговых инспекциях;
- распечатывается с сайта ФНС России.

При заполнении декларации от руки заполнение полей формы осуществляется заглавными печатными символами, а, в случае отсутствия какого-либо показателя, в ячейках соответствующего поля проставляется прочерк.

Примеры заполнения:

Сроки представления декларации

Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жи­тельства (месту пребывания) физического лица не позднее 30 апреля года , следующего за годом, в котором был полу­чен соответствующий доход. Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представле­на не позднее ближайшего рабочего дня.

В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета вместе с нало­говой декларацией в налоговый орган можно подать в связи предоставлением налогового вычета.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п. 6 ст. 78 НК).

Представляем декларацию в налоговый орган

• налогоплательщиком лично
• по почте с описью вложения

При отправке налоговой декларации по почте днем её представления считается указанная на почтовом штампе дата отправки почтового отправления с описью вложения.

• уполномоченным представителем налогоплательщика (по доверенности)

Законными представителями физического лица являются лица, выступающие в качестве его законного представителя в соответствии с нормами гражданского и семейного зако­нодательства (родители, усыновители, опекуны, попечители).

Уполномоченным представителем физического лица может быть другое юридическое или физическое лицо, полномочия которого должны быть подтверждены нотариально удостове­ренной доверенностью или доверенностью, приравненной к таковой в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

Основания для отказа в приеме налоговой декларации

Существует исчерпывающий перечень оснований, при наличии которых налоговый орган не принимает представленную декларацию:

отсутствие у лица, сдающего декларацию, документов, удостоверяющих его личность, либо отказ лица в их предъявлении;

отсутствие в декларации подписи налогоплательщика;

представление декларации в налоговый орган, в компе­тенцию которого не входит её принятие (например, по­дача декларации в налоговую инспекцию не по месту по­становки на учёт налогоплательщика);

представление декларации не по установленной форме;

отсутствие в соответствующих полях декларации фами­лии, имени, отчества физического лица.

Сумма НДФЛ, исчисленная физическим лицом на основании налоговой декларации, уплачивается им по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Уплата налога отдельными категориями физических лиц

При этом авансовые платежи уплачиваются такими налогоплательщиками на основании налоговых уведомлений:

• за январь - июнь - не позднее 15 июля текущего года в размере 1/2 годовой суммы авансовых платежей;
• за июль - сентябрь - не позднее 15 октября текущего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей;
• за октябрь - декабрь - не позднее 15 января следующего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей.

Ответственность за налоговые нарушения