Внимание! В силу того, что законодательство постоянно меняется, просьба учитывать дату публикации данного материала при его использовании во избежание негативных последствий.

С 2015 года в России действуют новые правила расчета налога на имущество физических лиц - исходя из кадастровой стоимости. В связи с этим у налогоплательщиков возникает множество вопросов - что такое кадастровая стоимость, можно ли получить льготу по налогу, какое имущество является объектом налогообложения и прочие. Ответы на все эти вопросы подробно изложены в нашей статье.

Что такое налог на имущество физических лиц?

Налог на имущество физических лиц - это налог, который уплачивают граждане-собственники недвижимости.

Налог на имущество физических лиц относится к местным налогам. Это означает, что такой налог, уплаченный в Москве, поступает в городской бюджет Москвы и обеспечивает, наряду с другими поступлениями, выполнение социальных обязательств города перед своими гражданами, здравоохранение, поддержку транспортной инфраструктуры и т.п.

На какую недвижимость нужно платить налог?

Налог на недвижимость физических лиц нужно платить, если Вы являетесь собственниками следующих объектов недвижимости:

• жилой дом (в т.ч. дача);
• жилое помещение (квартира, комната);
• гараж;
• машиноместо;
• объект незавершенного строительства (недостроенный дом и т.п.);
• иные здания, строения, сооружения, в т.ч. нежилые (склад, офис, магазин, апартаменты и пр.)

Нужно ли платить налог владельцам долей в праве собственности?

Да. Но налог в данном случае уплачивается не в полном объеме, а пропорционально размеру доли.

Например: если налог на всю квартиру составил 10 000 рублей, то собственнику 1/2 доли в праве собственности нужно платить 5 000 рублей.

Нужно ли платить налог, если владел имуществом меньше года?

Да, нужно. Но рассчитываться налог будет пропорционально времени нахождения имущества в Вашей собственности.

Например: налог на квартиру за 2015 год составил 10 000 рублей, а Вы приобрели ее в начали июля 2015 года, то оплачивать нужно налог в размере 5 000 рублей (за 6 месяцев).

В связи с чем изменились правила расчета налога?

Дело в том, что до 2015 года налог на имущество физических лиц в Москве зависел и, соответственно, рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости, которая совсем не отражала то, сколько квартира стоит на самом деле и была, скорее, неким условным техническим показателем. По новым правилам, налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости, которая максимально приближена к рыночной.

До какого числа нужно уплатить налог?

Налог на имущество физических лиц за 2015 год необходимо уплатить до 01 декабря 2016 года . При просрочке будут начисляться пени за каждый день просрочки!

Кто может не платить налог?

Налоговая льгота устанавливается в отношении следующих категорий граждан:

1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

2) инвалиды I и II групп инвалидности;

3) инвалиды с детства;

4) участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;

5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";

7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ "О статусе военнослужащих";

10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, - в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, - на период такого их использования;

15) физические лица - в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Как воспользоваться льготой?

Если Вы подходите под вышеуказанные категории (вне зависимости от количества оснований), то Вы можете выбрать один из объектов из каждого нижеуказанного вида, по которому Вы не платите налог вообще:

• квартира или комната;
• жилой дом;
• помещение или сооружение, используемых в качестве творческих мастерских, ателье, студий - для людей, осуществляющих профессиональную творческую деятельность в таких помещениях;
• хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
• гараж или машиноместо.

ВАЖНО! Данный объект недвижимости не должен использоваться в предпринимательской деятельности и не стоит более 300 млн. рублей.

Например: если пенсионер владеет двумя квартирами, дачей и гаражом, то он должен заплатить налог только на одну из квартир (причем на какую именно, он выбирает сам).

Где узнать о кадастровой стоимости?

Кадастровая стоимость - это утвержденная государством стоимость недвижимости, приближенная к рыночной стоимости. Так, кадастровая стоимость зависит от места нахождения объекта, года его постройки, материалов стен, расположения относительно метро и зон рекреации и многих других параметров. О кадастровой стоимости Ваших объектов недвижимости можно узнать на сайте www.rosreestr.ru в сервисе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online».

Можно ли оспорить кадастровую стоимость?

Можно. Но только в том случае, если она превышает рыночную стоимость или Вы точно знаете, что при ее определении была допущена ошибка. Обращаться при этом нужно в Комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Управлении Росреестра по Москве.

Из чего складывается сумма налога?

За основу берется кадастровая стоимость, из которой вычетается сумма налогового вычета. Разница между ними умножается на ставку налога. Также для расчета итоговой суммы до 2020 года применяется понижающий коэффициент (см. ниже).

Что такое налоговый вычет?

Поскольку кадастровая стоимость, в отличие от рыночной, не учитывает много нюансов, таких как, к примеру, сделан ли ремонт в квартире, куда выходят окна и т.п., что влияет на рыночную стоимость, введен налоговый вычет, который компенсирует подобные несовершенства оценки.

Налоговый вычет предусматривает, что в каждой квартире 20 кв.м. не облагаются налогом вообще, что снижает (а в некоторых случаях существенно) сумму налога по квартире. Если вы владеете комнатой, то в Вашей комнате не облагаются налогом 10 кв.м., если жилым домом - то 50 кв.м.

Важно то, что на каждый объект недвижимости предоставляется один налоговый вычет, он не зависит от количества собственников и от того, относятся ли они к льготной категории.

Кадастровая стоимость жилой недвижимости в налоговом уведомлении уже будет уменьшена на кадастровую стоимость налогового вычета.

Например: в квартире площадью 70 кв.м. облагаются налогом 50 кв.м. (20 кв.м. - это и есть вычет).

Какие ставки налога в Москве?

Налоговая ставка зависит от кадастровой стоимости. В Москве налоговые ставки таковы:

• кадастровая стоимость квартиры/дома/комнаты до 10 млн. рублей - 0,1%;
• кадастровая стоимость квартиры/дома/комнаты от 10 до 20 млн. рублей - 0,15%;
• кадастровая стоимость квартиры/дома/комнаты от 20 до 50 млн. рублей - 0,2%;
• кадастровая стоимость квартиры/дома/комнаты от 50 до 300 млн. рублей - 0,3%;
• гаражи и машиноместа - 0,1 %;
• недостроенные жилые дома - 0,3%;
• по объектам стоимостью более 300 млн. руб. и по нежилым объектам в офисных и торговых центрах - 2 %;
• по прочим объектам недвижимости - 0,5%.

Что такое понижающий коэффициент?

Для того, чтобы обеспечить плавный переход к уплате налога, рассчитанный по новым правилам, введен переходный понижающий коэффициент, который уменьшает сумму налога. Первый раз когда Вы заплатите налог на имущество физических лиц в полном объеме будет 2020 год.

• за 2015 год - понижающий коэффициент 0,2 (то есть сейчас, в 2016 году, платится 0,2 или одна пятая часть от реального размера налога);
• за 2016 год - понижающий коэффициент 0,4 (то есть в 2017 году, платится 0,4 или сорок процентов от реального размера налога);
• за 2017 год - понижающий коэффициент 0,6 (то есть в 2018 году, платится 0,6 или шестьдесят процентов от реального размера налога);
• за 2018 год - понижающий коэффициент 0,8 (то есть в 2019 году, платится 0,8 или восемьдесят процентов от реального размера налога);
• за 2019 год и далее налог платится в полном объеме.

По какой формуле рассчитывается налог?

Н 2015 = (((КС - КС вычета) х С ) - Н 2014) х К + Н 2014 , где

Н 2015 - сумма налога за 2015 год

КС - кадастровая стоимость объекта

КС вычета - кадастровая стоимость вычета

С - налоговая ставка

Н 2014 - сумма налога за 2014 год

К - понижающий коэффициент

Дата первоначальной публикации: 22-10-2016 (с учётом действующего на эту дату законодательства).

При использовании материалов с этого сайта активная гиперссылка на www.сайт обязательна.

До 1 декабря 2016 года всем нам необходимо заплатить три налога: на имущество, земельный и транспортный. ФНС сообщила, что рассылка налоговых уведомлений закончена.

Как узнать, какие налоги и в каком размере платить?

Нужно дождаться извещения (налогового уведомления) по почте или зарегистрироваться в "личном кабинете" на официальном сайте ФНС. Кроме того, у налоговой службы есть соглашения о сотрудничестве с рядом банков (Сбербанк, ВТБ). Если гражданин пользуется интернет-банкингом в этих банках, налоговые извещения доступны ему в его "личном кабинете" на сайте банка.

Например, в Сбербанк Онлайн нужно зайти в раздел "Переводы и платежи", затем в разделе "ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи" пройти по ссылке "Налоговая служба". Названия и суммы всех неуплаченных налогов система выдаст вам автоматически.

Важно! Если вы зарегистрировали "личный кабинет" на сайте ФНС и хотя бы раз входили в него, бумажные извещения вам присылаться уже не будут (хотя в этом году для неактивных пользователей сделано исключение - уведомления им разослали).

Не будут рассылаться извещения и тем, у кого сумма имущественных налогов не превышает 100 рублей.

Что будет, если человек когда-то завел себе этот "личный кабинет", а потом забыл об этом или утратил логин и пароль?

Если гражданин забыл пароль или пользовался "личным кабинетом" только один раз, ему надо обновить информацию, чтобы восстановить возможность войти в кабинет. Если пароль утрачен или по каким-то причинам недействителен, его можно повторно получить в налоговой инспекции. Сделать это придется лично, и не забудьте паспорт - перед тем, как вам восстановят доступ в "личный кабинет", вас должны идентифицировать.

А если, например, бумажное уведомление потеряла почта?

Позаботиться о том, чтобы заплатить налоги вовремя, должен сам гражданин. Проблемы почты налоговую службу не волнуют. "Само налоговое уведомление считается полученным в установленном законом порядке на шестой день с момента отправки", - поясняют в ФНС. Так что если владелец налогооблагаемого имущества не получил уведомление, ему нужно до 1 декабря обратиться в налоговую инспекцию. Ему выдадут второй экземпляр налогового уведомления. Это можно сделать и лично, обратившись в свое подразделение налоговой службы, и дистанционно, все в том же "личном кабинете" на сайте nalog.ru.

В некоторых случаях человек не получает извещения, потому что оно и не было отправлено. Так происходит, если в ФНС не поступили сведения из Росреестра об оценке недвижимого имущества. В таких случаях налоговики рекомендуют подстраховаться и написать заявление о том, что налоговое уведомление не получено. "Задним числом" налог рассчитан быть не может, его должны начислить с того момента, когда сведения о стоимости имущества поступят в базу данных налоговой службы.

Нужно ли обращаться за налоговым вычетом?

Каждый владелец недвижимости имеет право на вычет из налогооблагаемой базы 20 кв. метров, если речь идет о квартире, 10 кв. метров - если налог рассчитывается на комнату, 50 кв. метров - для жилого дома. Некоторые СМИ писали, что за льготой придется побегать: мол, ФНС рассчитывает стоимость налога с полной площади, и налогоплательщик должен сам напомнить о вычете, чтобы получить скидку.

В ФНС уточнили: в налоговом уведомлении проставлена итоговая сумма налога, рассчитанного исходя из площади, уменьшенной на 10, 20 или 50 кв. метров в зависимости от вида недвижимости. Важно, что уменьшение налоговой базы касается всех жилых объектов. То есть если у налогоплательщика в собственности две квартиры, налоговый вычет будет предоставлен на каждую из них.

Что будет, если не заплатить налог до 1 декабря?

В случае неуплаты в срок на сумму налога начнут набегать пени. Они рассчитываются за каждый календарный день просрочки в размере 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ (сейчас это 10%).

Кто должен платить налог на имущество?

Сейчас мы платим налог, рассчитанный за 2015 год. С 1 января прошлого года налог на имущество физических лиц в 28 регионах России рассчитывается исходя из кадастровой стоимости (данные об оценке ФНС получает из Росреестра). В тех регионах, которые пока сохранили старый порядок налогообложения (исходя из инвентаризационной стоимости), порядок исчисления налога не меняется.

Налогообложению подлежат: квартиры, дома, комнаты, хозяйственные постройки и сооружения, гаражи и машино-места. Соответственно, уплачивают налог собственники недвижимости.

Кто должен платить транспортный налог?

Его платят владельцы машин, мотоциклов, мотороллеров, автобусов, а также вертолетов, яхт, снегоходов, моторных лодок и других транспортных средств. Это налог региональный, ставки по нему утверждают власти регионов. Они же определяют размер и характер льгот по его уплате. На сайте ФНС есть интерактивная карта, где можно найти информацию о ставках и льготах по транспортному налогу, действующих в вашем регионе.

Кто платит земельный налог?

Его платят владельцы земельных участков. Если участок не в собственности, а в аренде - налог не платится. Этот налог также относится к местным налогам. Данные о ставках и льготах, действующих в регионах, также имеются на сайте ФНС.

Конкретно

Кто освобожден от уплаты налога на имущество?

• Герои Советского Союза и Герои России, кавалеры ордена Славы трех степеней;
• инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
• участники Великой Отечественной войны, приравненные к ним, ветераны боевых действий, "афганцы";
• "чернобыльцы" и пострадавшие от других радиационных катастроф;
• военнослужащие и отставники, имеющие общую продолжительность службы 20 лет и более;
• участники подразделений особого риска в испытаниях ядерного оружия, "ликвидаторы";
• члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
• пенсионеры;
• родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
• творческие работники (льгота предоставляется в отношении творческих мастерских, студий, квартир-музеев, частных галерей, библиотек, - на период их использования);
• физические лица - в отношении хозяйственных строений или сооружений на дачах, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. метров.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика.

Гражданин, имеющий право на налоговую льготу, должен написать заявление в налоговый орган, подтвердив свое право на льготу документально.

Налог на приватизированную квартиру - платеж, который интересует многих граждан. Он играет огромную роль для населения. Граждане стараются узнать как можно больше информации о том, каким образом можно обнаружить задолженность по налогам за квартиру, а также о оного. В действительности понять все это не так уж и трудно. Что требуется знать о налогах на квартиру в России? На какие особенности процесса обращают внимание?

Определение

Для начала стоит обратить внимание на то, что собой представляет налог на приватизированную квартиру. Это ежегодный который положен всем собственникам недвижимости. Называется имущественным налогом.

Начисляется он за собственность следующего типа:

• квартира;
• комната;
• дача;
• строение;
• доли в указанной недвижимости.

В России с 2016 года действуют новые правила начисления налога, а также оповещения населения о долге. Но о них немного позже. Сначала стоит обратить внимание на несколько довольно распространенных вопросов, связанных с имущественным налогом. Каких именно?

Налогообложение при продаже

Например, облагается ли приватизированная Вопрос этот беспокоит и продавцов, и покупателей. Ответить на него не так трудно, как кажется.

Дело все в том, что в данной ситуации придется уплачивать несколько налогов, но не на постоянной основе. Первый - имущественный. Он отныне будет уплачиваться покупателем после оформления недвижимости в собственность. Начисление и порядок оплаты точно такой же, как и до продажи квартиры. То есть, платеж носит ежегодный "характер".

Облагается ли приватизированная квартира налогом при продаже? Да. И помимо имущественного взыскания придется уплатить еще один налоговый сбор. Но его уже будет делать продавец. Речь идет о подоходном налоге. Он в России составляет 13% от полученных денежных средств. Уплачивается всего 1 раз с каждого дохода. Приватизированная квартира налоговыми сборами облагается? Да, причем несколькими.

Правила начисления

Также стоит обратить внимание на то, что в России с 2016 года граждане будут уплачивать имущественный налог по новым расчетам. Каким именно? Как начисляется налог на приватизированную квартиру?

Дело все в том, что отныне будет учитываться недвижимости при расчетах. То есть, в разных регионах страны одинаковые по размерам квартиры будут требовать уплаты разнообразных сумм денежных средств.

Чтобы долго не разбираться в принципах расчета, налогоплательщикам рекомендуется воспользоваться специальным калькулятором. Он находится на сайте ФНС. Например, можно опробовать сервисы:

• nalog.ru/rn33/service/nalog_calc (rn33 нужно менять на rn и код региона РФ);
• 213.24.58.228/fiz_calc/.

Здесь придется набрать информацию об объекте недвижимости и владельце квартиры. Можно рассчитать налог на любое имущество. После окончания автоматических подсчетов на экране появится сумма, положенная к уплате. Еще один способ получения сведений о размере налоговых сборов за квартиру - поиск информации на платежке, высланной налоговыми органами.

Новая система оповещения

Уже было сказано, что с 2016 года в России налогоплательщики будут оповещены о необходимости уплаты налогов за квартиры по новой системе. Как именно? Отныне в стране предусматривается 3 типа информирования.

Среди них выделяют:

1. Стандартный способ. Налог на приватизированную квартиру будет приходить на домашний адрес по почте. Выражен он
2. Личное оповещение. Каждый гражданин имеет право на обращение в налоговую службу по месту нахождения недвижимости с официальным запросом о задолженностях. Обычно работники ФНС распечатывают платежку и отдают ее собственнику.
3. Виртуальное информирование. Новый способ оповещения населения. Он используется тогда, когда у гражданина имеется профиль на портале "Госуслуги". В данном случае платежка придет в письме через сайт в электронном виде.

Как показывает практика, пока личного кабинета на "Госуслугах" нет, используется стандартное оповещение гражданина. Платится ли налог на приватизированную квартиру? Да, он начисляется ежегодно всем собственникам недвижимости. А что делать, если платежка так и не пришла?

Нет квитанции

Здесь существует несколько вариантов развития событий. Дело все в том, что платежные поручения в России за имущество высылаются не позднее, чем за 30 дней до того, как истекает срок оплаты налога. Обычно за квартиру квитанции рассылаются в сентябре-октябре. В 2016 году требуется оплатить налог на имущество до 1 декабря включительно. Соответственно, до начала ноября можно спокойно ждать платежку.

А если налог на приватизированную квартиру не приходит, что делать? Для начала вспомнить, есть ли у гражданина аккаунт на портале "Госуслуги". Если да, то платежку по почте ждать не нужно. Она не придет. Вместо этого рекомендуется проверить профиль на портале. Там должно быть получение в электронном формате.

Как вариант - можно позвонить в районную ФНС и узнать, почему не пришла квитанция. Либо лично сходить в отделение налоговой службы. Во втором варианте обычно квитанцию выдают на месте. В любом случае, до начала ноября паниковать не стоит.

О льготах

Еще один нюанс - это льготы на имущественный налог. Многие интересуются, что с ними стало ввиду последних изменений законодательства. К счастью, ничего. Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров и других льготников сохранился в полной мере.

Необходимо учитывать, что льготы не предоставляются на имущество, которое стоит более 300 000 000 рублей. Во всех остальных случаях полагаются вычеты, позволяющие уменьшить сумму налоговых сборов за имеющееся имущество.

Льгота для пенсионеров предоставляется как уменьшение кадастровой стоимости недвижимости на определенный показатель. Относительно квартир - это вычет в 20 квадратных метров.

Чтобы было понятно, можно рассмотреть ситуацию на примере. Квартира 50 квадратных метров принадлежит пенсионеру. Тогда налог будет рассчитываться от суммы кадастровой стоимости квартиры в 30 "квадратов". То есть, предположим, не от 500 000 рублей (если 1 квадратный метр стоит 10 000 рублей), а от 300 000.

Помощь банка

Теперь можно узнать о способах оплаты налога на имущество. Как уже было сказано, вариантов очень много. Каждый гражданин сам выбирает способ оплаты. Предположим, что прислала налоговая инспекция налог на приватизированную квартиру по почте. Что дальше?

Необходимо оплатить квитанцию. Первый и наиболее популярный среди населения способ - обращение в банк. Например, в "Сбербанк". Гражданин должен взять с собой удостоверение личности и квитанцию с деньгами, затем прийти в кассу банка, предъявить документы и денежные средства. После проверки сведений сотрудник банка должен будет перевести деньги на счет ФНС, а гражданину выдать квитанцию с чеком об оплате.

Банкомат

Тем не менее, это только первый вариант развития событий. Как оплатить налог на приватизированную квартиру? Следующий совет - использование банкомата. Очень хороший способ для тех, кто предпочитает безналичный расчет.

Что нужно сделать? Придется следовать предложенному алгоритму действий:

1. Вставить в банкомат банковский пластик. Набрать пин-код.
2. В меню машины выбрать "Платежи и переводы" (или что-то в этом роде, надписи могут отличаться) - "Поиск получателя по ИНН".
3. Далее с квитанции об оплате требуется набрать ИНН ФНС-получателя и осуществить поиск организации.
4. Выбрать нужное отделение налоговых органов (если их выдано несколько), а также тип налога. Следуя указаниям системы, необходимо указать сведения о плательщике и сумме налогового сбора. Иногда банкоматы автоматически находят соответствующие данные.
5. Проверить правильность данных о плательщике, получателе, сумме и типе налога.
6. Подтвердить платеж. Например, в "Сбербанке" на мобильный телефон гражданину придет код подтверждения.

Терминал оплаты

Как еще можно оплатить налог на приватизированную квартиру? Следующий способ - это использование терминалов оплаты. Они есть и в ФНС (не везде), и в банках. Принцип действий точно такой же, как и при работе с банкоматами. Разница только в том, что вместо банковской карты будут использоваться наличные деньги.

Стоит обратить внимание на некоторые терминалы оплаты и банкоматы. Иногда достаточно поднести платежку к специальному считывающему устройству, как вся информация о налоге будет отображена без дополнительных манипуляций. Для этого требуется выбрать параметр "Поиск получателя по штрих-коду".

Портал "Госуслуги"

Через портал "Госуслуги" можно производить оплату налогов. Причем не только имущественных. Достаточно придерживаться некоторого алгоритма действий. Небольшая заметка - использование данного метода возможно только тогда, когда у гражданина есть активный профиль. В противном случае пользоваться "Госуслугами" не рекомендуется.

Действовать можно следующим образом:

1. Авторизоваться на сайте "Госуслуги".
2. В строке поиска услуг набрать "Налоги" или "Проверка задолженностей ФНС". Далее в появившемся меню выбирается необходимый пункт.
3. Когда на экране появится информация о задолженности по налогу за квартиру, требуется нажать на "Оплатить".
4. Выбрать подходящий способ оплаты. Обычно выбирается банковская карта. В специально отведенных полях требуется набрать данные банковского пластика, после чего подтвердить операцию.
5. Распечатать или сохранить квитанцию об оплате налога.

Интернет-банкинг

А можно оплатить налог на приватизированную квартиру посредством Интернет-банкинга. Например, через систему "Сбербанк Онлайн". Как будет происходить оплата?

Все просто. Требуется:

1. Зайти в свой аккаунт в сервисе "Сбербанк Онлайн".
2. В строке поиска услуг набрать "Проверка Выбрать там "Поиск по ИНН" или "По фамилии". Зависит от того, как удобно пользователю.
3. Отыскать налоговый платеж и нажать на "Оплатить".
4. В появившемся окне написать сведения о получателе.
5. Проверить правильность данных и подтвердить платеж. Рекомендуется распечатать квитанцию об оплате.

Электронный кошелек

Еще один способ оплаты - использование электронного кошелька. Принцип работы точно такой же, как и с Интернет-банкингом. Единственное различие заключается в том, что в ранее предложенном способе деньги перечисляют на счет ФНС мгновенно. А в случае использования электронных кошельков придется подождать 2-3 дня.

Для всех владельцев недвижимости, автомобилей и земельных участков необходимо оплатить налог в государственную казну до 5 ноября 2014 года (за 2013 год), иначе на задолженность начнет накапливаться пени (процент). В 2015 году за предыдущий налоговый период необходимо оплатить имущественные налоги до 1 октября . Способы оплаты в и не только.

Иными словами, если вы имеете в собственности квартиру, комнату, долю, грузовик или легковой автомобиль либо дачу с небольшим огородиком, то вам точно следует обратиться в налоговую службу. Как же можно оплатить имущественный налог, какие способы существуют и давайте рассмотрим пошаговую инструкцию в картинках Личного кабинета налогоплательщика.

Сроки оплаты налога в 2015 году

До 1 октября 2015 года включительно налогоплательщики должны уплатить транспортный и земельный налоги, а также налог на имущество физических лиц за 2014 год (абз. 3 п. 1 ст. 363, абз. 3 п. 1 ст. 397, п. 1 ст. 409 НК РФ).

Напомним, что единый срок для уплаты указанных налогов был установлен с 1 января текущего года (Федеральный закон от 2 декабря 2013 г. № 334-ФЗ). А с 1 апреля 2015 года ФКУ "Налог-сервис" ФНС России" приступило к рассылке уведомлений гражданам об уплате имущественных налогов. В таких документах содержится, в частности, информация о налоговой ставке для расчета налога, сумме налога, наличии недоимки или переплаты за предыдущие периоды.

Оплатить налоги граждане могут в отделениях банков или на официальном сайте ФНС России в разделе "Заплати налоги".

Прежде чем оплачивать налог, проверьте вся ли содержащаяся в уведомлениях информация достоверна.

Сроки оплаты налога в 2014 году

Налоговая служба всех регионов РФ напоминает, что имущественные налоги физических лиц за 2013 год нужно уплатить не позднее:

• налог на имущество - до 5 ноября 2014 года,
• транспортный налог - до 5 ноября 2014 года,
• земельный налог - до 5 ноября 2014 года.

Если налог не уплачен вовремя - неплательщику насчитывают пени, что значительно увеличивает ваш долг перед государством. А это грозит, например, стать невыездным заграницу, и вы не сможете отдохнуть в теплых странах.

Но надо отметить, что перед тем как вы отправитесь к налоговую самостоятельно, можно дождаться письма с Почты России, а это произойдет не позднее, чем за 30 дней до срока уплаты. Налоговая служба ежегодно отправляет миллионам налогоплательщикам единое налоговое уведомление и платежные документы.

В случае, если вам не пришло подобное уведомление с суммой налога или вы живете не по фактическому адресу, то вы можете обратиться (через форму обратной связи) к специалистам налоговой через Интернет, либо используя Личный кабинет на сайте nalog.ru, самостоятельно найти квитанцию об оплате.

Как получить доступ к Личному кабинету

Для того чтобы получить доступ ко всем сервисам Личного кабинета налогоплательщика, необходимо пройти регистрацию в самой налоговой (по любому адресу вашего региона) либо использовать онлайн сервис налоговой службы, пройдя по ссылке>>

В "личном кабинете" можно увидеть, какие объекты налогообложения за вами зарегистрированы, будь то транспортное средство или недвижимое имущество, квартира, дом, гараж и так далее. Здесь же доступна информация о характеристиках этих объектов, влияющие на размер налога (например, мощность транспортного средства). Или инвентаризационная стоимость квартиры, ведь именно на эту цену начисляется налог и вы получаете конечную сумму к оплате.

У любого зарегистрировавшегося на сайте налоговой службы в "личном кабинете" есть контроль и возможность проверить, правильно ли начислен налог. Если человек с чем-то не согласен, он может также через "личный кабинет" направить соответствующие заявление, специалисты налоговой проведут по нему проверку и, если ошибка подтвердится, оперативно пересчитают налог.

Как оплатить имущественный налог? Способы оплаты

Первый способ оплаты

Для того чтобы оплатить налог любой гражданин может обратиться с квитанцией, пришедшей по почте или скачанной из "личного кабинета", в ближайший банк.

Второй способ оплаты налога

Оплата с помощью онлайн сервиса на сайте nalog.ru из Личного кабинета.

Пошаговая инструкция по оплате имущественного налога из Личного кабинета налоговой службы

Квитанция доступна в электронном формате (чаще всего это pdf формат) и ее можно не только распечатать но и оплатить прямо из "личного кабинета" с помощью предлагаемых расчетных систем, нажав на кнопку Оплатить (см. Рисунок).

Налоговое уведомление доступно к просмотру, для этого можно нажать на Просмотр.

Нажав на Просмотр, выводится электронный документ, который можно распечатать (сформировать платежный документ) или оплатить онлайн.

Для расчета можно использовать по выбору любой банк, который имеется в "личном кабинете" - а это и Сбербанк, и Газпромбанк, Альфа Банк, и Московский Индустриальный Банк, и КИВИ Банк и др. (см. на рисунке).

ВАЖНО! Пользователь не может использовать чужую карту (кредитную или дебетовую) для оплаты своего налога. Прикрепление карты VIZA или MasterCard отслеживается системой и, в конце концов, вам все равно придется оплачивать свой налог, но уже из собственных средств.

Именно поэтому выплывает предупреждающее сообщение в "личном кабинете" - Вы не можете оплачивать налоги за других физических лиц по законодательству РФ! Пожалуйста, проверьте фамилию, имя, отчество и ИНН плательщика . Поэтому будьте внимательны при введении своих данных.

При оплате имущественного налога также имеется информационное предупреждение перед тем как вы начнете процедуру оплаты налога.

ВНИМАНИЕ! В соответствии со статьей 45 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик обязан самостоятельно, то есть от своего имени и за счет собственных средств исполнить обязанность по уплате налога. При списании денежных средств с Вашего счета в банке в уплату налогов, сборов за других физических лиц их обязанность не будет признана исполненной! Пожалуйста, проверьте Фамилию, Имя, Отчество (при наличии) и ИНН налогоплательщика.

Сведения об оплате отразятся в "Личном кабинете" в течение 10 рабочих дней.

В случае невозможности осуществления платежей с использованием сервиса банк-онлайн для указанных выше банков, ФНС России просит вас направлять обращения непосредственно в банк, сервисом которого вы не смогли воспользоваться. В соответствии с подписанными между ФНС России и банками Соглашением по оплате налогов (сборов) и иных платежей, администрируемых налоговыми органами, обязанность по обеспечению доступности сервиса банк-онлайн возложена на банки.

Безналичную электронную оплату могут осуществлять только клиенты банков-партнеров, имеющие в них расчетные счета.

Третий способ оплаты имущественного налога

Если известна сумма текущих начислений – можно сформировать квитанцию для оплаты через сервис «Заплати налоги». Кстати, ресурс по ИНН подгружает информацию о задолженности, чтобы оперативно погасить ее.

Здесь вновь предлагается выполнить вход в Личный кабинет либо выбрать сервис Уплата налогов физических лиц. Где необходимо ввести свой ИНН и ФИО. Далее сервис предложит сформировать платежный документ для печати либо оплатить онлайн.

Четвертый способ оплаты имущественного налога

Еще один сервис позволяет проверить корректность работы Налоговой службы - правильно или нет налогоплательщику начислен налог. В интерактивном ресурсе «Имущественные налоги: ставки и льготы» содержится наиболее полная информация о действующем местном законодательстве в определенный налоговый период, на основе которой происходит расчет налога. Здесь же можно ознакомиться с перечнем льгот, действующими в том или ином муниципальном образовании. Напомним, имущественные налоги начисляются инспекцией не по адресу регистрации налогоплательщика, а по месту нахождения объекта. Если житель Москвы, к примеру, владеет квартирой в Сочи, налог на имущество за эту недвижимость начисляет сочинская Инспекция ФНС России.

Каждому гражданину РФ необходимо знать о том, что налог на имущество физических лиц является обязательным для всех, кто владеет недвижимостью, к которой относятся: дома, квартиры, дачи, хозяйственные и прочие строения. Оплачивать этот налог обязаны все лица, которые не освобождены от него или же не имеют специальных льгот на выплату данного налога.

Отметим и тот момент, что даже несовершеннолетние лица, в чьем владении находятся объекты недвижимости, обязаны выплачивать этот налог. До наступления совершеннолетия, за данных лиц совершают оплату их опекуны или родители, что соответствует НКРФ, пункт №2, статьи №27.

Квитанция на оплату налога по недвижимости, приходит к вам по почте, и вы можете оплатить ее в любом филиале Сбербанка . В случае, если вы не получили по почте квитанцию, вам надлежит обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или того региона, где находится ваше недвижимое имущество. Согласно существующим на сегодня законам РФ, некоторые лица могут иметь льготы по оплате данного налога. Для того, чтобы получить льготы на оплату налога на имущество для физических лиц, вам необходимо собрать нужные документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Если вы представили необходимые документы позже, чем получили льготы, тогда вам будет произведен перерасчет суммы налога на имущество для физических лиц. Но в данной ситуации, есть небольшой момент – перерасчет налога, имеет строгие ограничения, которые заключаются в том, что вам могут сделать его только за три последних года, которые предшествовали предоставлению вам льгот.

До 2015 года процесс расчета и уплаты налога на имущество физических лиц регламентировался Федеральным Законом №2003-1. Согласно законодательству, данным видом налога облагается недвижимость (жилые дома, квартиры и дачи), являющиеся собственностью физических лиц. Формирование расчета осуществлялось на основе налоговой базы, определенной по инвентаризационной стоимости объекта.

Но с 1 января 2015 года правительство решило отменить данный закон. Вместо него введена новая глава под названием «Налог на имущество физических лиц». Введение новой главы привнесло несколько важных изменений в процесс формирования и исчисления данного вида налога. Например, со следующего года расчет налога обязан производиться не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости имущества. Во время расчета кадастровой стоимости учитываются такие факторы, как: расположение недвижимости, ее площадь, сегмент, год постройки и т.д. Соответственно, кадастровая стоимость наиболее точно отображает рыночную стоимость объекта. Поскольку инвентаризационная стоимость, как правило, намного ниже рыночной цены, стоимость НДФЛ с 2015 года увеличится.

Кто будет рассчитывать налог на имущество физических лиц в 2017 году

Данный вид фискального сбора относится к налогу местного значения. В связи с чем, он регулируется как НК РФ, так и нормативно-правовыми актами муниципальных органов, а также городов, имеющих статус федерального значения. В новой главе сказано, что расчет суммы налога, с последующим уведомлением налогоплательщика об его уплате будет производиться местными налоговиками.

Введение в действие НИФЛ ляжет на плечи субъектов РФ

Чтобы НИФЛ был введен в действие, каждый субъект РФ обязан, во-первых, установить порядок расчета кадастровой стоимости объектов, а, во-вторых, определить единую дату для взимания налога. Пока субъекты не осуществят данные процедуры, расчет налога производится по текущему порядку.

Согласно решению правительства, субъекты РФ могут использовать новый порядок для расчета налога на имущества с 1 января 2015 года.

Что будет считаться объектами налогообложения

Согласно новым правилам, с 2015 года объектами налогообложения принято считать: жилые дома, жилые помещения (квартиры, комнаты), гаражи (машино-место), недвижимые комплексы, незавершенные объекты строительства, а также другие помещения и строения.

При этом в законодательстве уточняется, что жилые строения, которые используются для ведения дачного хозяйства, садоводства, хранения инвентаря и т.д. в личных целях, относятся к категории жилых домов.

Расчет налоговой базы и налоговых вычетов

Как отмечалось выше, налоговая база по НИФЛ, согласно нововведениям, будет определяться для каждого объекта налогообложения в строгом соответствии с его кадастровой стоимостью, прописанной в государственном кадастре недвижимости.

Также в новой главе НК РФ учтены и возможные , на сумму которых уменьшается кадастровая стоимость объекта налогообложения.

Налоговые вычеты для каждого объекта имущества

Например, кадастровая стоимость квартиры равна 3 000 000 рублей, а кадастровая стоимость одного квадратного метра – 50 000 рублей. Чтобы узнать размер налогового вычета, необходимо величину кадастровой стоимости квадратного метра умножить на число 20, т.к. именно это значение применяется для объектов налогообложение, попадающих под категорию квартира. Соответственно, размер налогового вычета для данного примера составит: 50 000 × 20 = 1 000 000 рублей. А размер налоговой базы будет равен: 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 рублей.

Но нужно отметить, что правительство оставило местным властям право увеличивать размер обозначенных налоговых вычетов.

Расчет ставки налога на имущество физических лиц

Формирование налоговых ставок производится на основе кадастровой стоимости объектов.

Так, для жилых домов (недостроенных жилых домов), жилых помещений, гаражей и машино-мест ставки по налогу составляют до 0,1%.

Для торговых центров, нежилых и промышленных помещений, используемых для размещения предпринимательских объектов, офисов, объектов обслуживания и т.д., а также для объектов, с кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей, установлена налоговая ставка в размере до 2%.

Налоговая ставка, не относящаяся к вышеназванным категориям, составляет до 0,5%.

Например, если стоимость 1 кв. м. квартиры составляет 50 000 рублей, а налоговая база после вычета – 2 000 000 рублей, тогда сумма налога составит: 2 000 000 × 0,1% = 2 000.

При этом, законом уточнено, что муниципальные образования могут самостоятельно менять размер ставки, установленной для домов, квартир и гаражей. Допускается повышение ставки не более чем на треть или ее понижение до нулевого значения.

Кроме того, субъекты РФ могут вводить дифференцированные ставки в зависимости от:

• разновидности объекта;

• кадастровой стоимости объекта;

• инвентаризационной стоимости объекта;

• места расположения объекта;

• вида зоны, на территории которой находится объект.